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塞舌尔被欧盟移出黑名单如何选择离岸公 [复制链接]

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  10月5日,欧盟再一次更新了税务“黑名单”:


  塞舌尔、安圭拉和多米尼克被移出了“黑名单”,目前还有9个国家和地区被欧盟认为税务风险高,依旧在“黑名单”上。


  欧盟“黑名单”和“灰名单”


  年以来,欧盟一直致力于严厉打击避税行为,持续发布相关税务风险地区名单EUlistofnon-cooperativejurisdictions。


  黑名单:「税务不合作地区名单」


  灰名单:「税务合作事宜观察名单」


  欧盟认为,利用离岸群岛公司避税,造成了全球的不公平税务竞争,以及对欧盟各个国家的税基侵蚀,导致了国家的税收流失。为了改善国际税收管理,欧盟持续发布相关名单,主要应对以下三种情况:


  1.税务欺诈或逃税:非法拖欠或少缴税款


  2.避税:使用法律手段尽量减少纳税义务


  3.洗钱:隐瞒非法所得资金的来源


  这些名单有什么影响?


  简单来说,一旦进入欧盟税务“黑名单”,这些地区注册的公司、与这些地区有交易往来的公司、通过这些地区避税的公司等,会引起全球金融机构的风险预警和各国税务局的
  通过公布这些名单,欧盟成员国可以共同采取行动对这些“黑名单”、“灰名单”国家和地区施加压力,催促他们改进自己的税收立法和执法。如果持续没有改善,欧盟有可能对这些“黑名单”地区采取一定的制裁措施,包括但不限于:


  1)加强与黑名单地区往来交易的监测;


  2)加强从黑名单地区获益的纳税人的税务审计;


  3)加强对使用黑名单国家企业架构的纳税人之审计。


  4)从年起,还可能采取的措施,比如企业支付给黑名单地区的费用不可税前扣除,把黑名单地区企业的收入划入应征税额、对黑名单地区采用更高的预提税、拒绝或限制黑名单地区子公司税务豁免等。


  这个“黑名单”表面上看没有什么强制力,但影响的深度和广度,极大!近几年,我们现在听到的开曼、BVI、塞舌尔等常用离岸群岛,出台经济实质法、董事名册存档、财务报告存档等等一系列措施,都是在欧盟这样的“黑名单”压力下被迫出台。


  怎么选离岸公司?


  为了降低风险,在选择离岸群岛公司注册地时,需要考虑更多的因素,比如目前的风险水平、已经出台的法规的新要求、不同行业采用离岸公司的优劣势等等。如有任何疑问,欢迎联系AC国际咨询!


  一.根据10月5日欧盟最新公布的情况,目前还在税务“黑名单”的地区有这些:


  AmericanSamoa美属萨摩亚


  Fiji斐济


  Guam关岛


  Palau帕劳


  Panama巴拿马


  Samoa萨摩亚


  TrinidadandTobago特立尼达和多巴哥


  USVirginIslands美属维尔京群岛(不是BVI英属维尔京群岛)


  Vanuatu瓦努阿图


  二.常见离岸注册地已出台的规定有这些:


  开曼群岛:有经济实质法、有董事和最终受益人信息存档


  BVI:有经济实质法、有董事名册信息归档


  塞舌尔:有董事名册信息归档、有财务记录存档(通过,年2月合规审查)


  安圭拉:暂无经济实质法、不用归档董事股东资料、不用归档财务记录


  马绍尔:有经济实质法

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