塞舌尔

首页 » 常识 » 诊断 » 家族办公室
TUhjnbcbe - 2020/12/8 14:44:00

家族办公室

家族办公室在亚洲的知名度越来越高,不仅仅是在私人财富管理业务领域。它们对整个金融服务业变得越来越重要。作为亚洲的金融中心,香港在吸引家族理财室方面处于有利地位。香港的金融市场成熟,并为境外投资者提供不受限制的投资机会。香港与中国内地的密切联系以及与内地交易所的试点项目,使香港成为进出中国的主要投资门户。香港独特的定位和优势,使其成为寻求在亚太地区立足的家族办公室的自然选择。

什么是家族办公室?

最简单的形式,家族办公室是家庭的私人办公室。虽然不同司法管辖区对“家庭”的定义有所不同,但家庭成员通常被定义为共同祖先的直系后代、后代的配偶以及继子女和收养子女。随着族谱的扩展,一个家族的结构会变得相当复杂,而这种复杂性往往也会体现在家族办公室的结构上。

家族办公室在欧洲和北美有着更强的传统,而在亚洲,这仍然是一个相当新的概念。随着亚洲财富的增长,家庭办公服务在亚洲也获得了巨大的吸引力和接受。亚洲的私人财富管理行业不久前还被瑞士银行所主导。但是,随着第二代或第三代的过渡,以及目前有原则的投资、私募股权和风险投资的流行,富裕家族的需求已经超越了单纯的投资管理。

家族办公室的主要功能

无论是为单个家庭(“SFO”)还是为多个家庭(“MFO”)设立家族理财室,家族办公室通常有四项主要职能。

1.投资和财务管理。家庭办公室通常担任家族财富的投资经理,包括资产配置战略、监测投资业绩和向每个家族成员提供财务规划服务。

2.继承管理。家族办公室通常负责支持家庭的继承管理、房地产规划和继承规划。

3.咨询和治理服务。家族办公室在需要时提供优化和量身定制的专业咨询,包括税务和法律咨询。家族办公室的另一个重要职能是保存记录,记录和遵循早期世代的良好做法,从而保持良好的家庭治理。

4.其他家族事务。从账单支付,费用管理,组织家庭会议,到其他类型的礼宾服务,家庭办公室可以负责一些或所有家庭成员所需的服务。

为了很好地履行这些职能,家族办公室需要在成熟的金融市场、健全的资产保护监管和法律框架、可预测的税收制度和一流的基础设施的存在下运作。

香港规管家族办公室的方法

年1月,证监会发布了一份题为“家族办公室的许可义务”的通知,就证监会监管家族办公室的方法提供了指导。这确认了香港家庭办公室的成立。

对于家族办公室没有具体的许可证制度,家族办公室是否需要由证监会颁发许可证,将取决于所开展的活动是否构成管制活动,或是否属于任何现有的分拆活动。证监会在其通告中指出,为经营证券或期货而设立的公司或家族办事处,可能需要获得资产管理许可证。虽然证监会确认,它无意作为一种安排管理家庭办公室,但家族办公室的结构和运作方式将引起任何许可义务。因此,除非获得许可证,家族办公室需要依靠专业咨询,并在现有的限制范围内开展活动。

一个例外是集团内部的例外。如果单一家族办公室指定受托人持有家族信托中的资产,而受托人作为内部单位经营家族办公室来管理信托资产,或者家族办公室作为一个单独的法律实体成立,由受托人或拥有家族资产的公司全资拥有,并仅向相关实体提供资产管理服务,则不需要许可证。

至于MFO,可能会触发SFC许可义务。MFOs很可能会向不属于相关实体的客户提供服务,这些客户无法依赖集团内部的分拆。

香港家庭办事处的税务考虑

香港不征收资本利得税或股息及利息收入税。

目前的利润免税制度,即统一基金豁免(“UFE”)和非基金投资者豁免(“NFIE”),分别为基金和非基金实体提供免税,这些实体要么由证监会许可的实体管理,要么被视为合格基金。

在亚洲有商业和投资利益的家庭利用香港管理家庭事务的独特地位,而不受包括中国在内的新兴国家经常实行的任何资本限制。

  

  

Zetland信托集团成立于年,总部位于香港,在世界各地都设有办事处,是一家独立的境外持牌信托机构,并且在全球多个地方持有信托牌照。Zetland信托集团致力于构建海外信托、税务、公司的个人服务与专业咨询,并对客户资料完全保密。除总部外,Zetland信托集团也在伦敦、新加坡、伯利兹、新西兰、上海、北京、东京、塞舌尔及迪拜设有办事处,并在毛里求斯及安圭拉岛拥有服务据点。

Zetland

1
查看完整版本: 家族办公室